本篇摘要
本文是勞保老年年金的規則頁。依勞工保險條例第 58-1 條，老年年金月給付＝保險年資 × 平均月投保薪資 × 1.55%，或 × 0.775% 加 3,000 元，兩式擇優；平均月投保薪資取加保期間最高 60 個月平均（第 19 條）。年資滿 15 年請領年金，未滿 15 年領一次金。法定請領年齡 2026 年（民國 115 年）起為 65 歲，民國 51 年以後出生者適用，50 年出生 64 歲、49 年 63 歲、48 年 62 歲、47 年 61 歲、46 年以前 60 歲；可提前最多 5 年每年減給 4%，或延後最多 5 年每年增給 4%（第 58-2 條）。試算：投保上限 45,800 元、年資 30 年每月約 21,297 元，提前 5 年為 17,038 元。2009 年前有年資者可選一次請領，最高 45 個月（60 歲後年資最多加 5 年合計 50 個月，第 59 條）。2026 年 1 月 21 日修法將政府撥補入法，公式未變。
- 勞保老年年金＝年資 × 平均月投保薪資 × 1.55%，或 × 0.775% ＋ 3,000 元，兩式擇優
- 平均月投保薪資取加保期間最高 60 個月平均；投保上限 45,800 元、年資 30 年每月約 21,297 元
- 2026 年起法定請領年齡 65 歲（民國 51 年以後出生），年資滿 15 年可領年金
- 提前請領每年減給 4%、最多 5 年減 20%；延後每年增給 4%、最多增 20%，皆為終身
- 2009 年前有年資者可選一次請領，最高 45 個月，60 歲後年資最多再計 5 年合計 50 個月
- 2026 年 1 月 21 日修正第 29、66、69 條，政府撥補入法，年金公式與請領年齡未變
- 資料來源：勞工保險條例、勞保局請領年齡對照頁（2026 年 1 月 28 日更新）
本篇目錄（11 節）
先給答案：勞保老年年金每月領多少，公式是「年資 × 平均月投保薪資 × 1.55%」，或「年資 × 平均月投保薪資 × 0.775% ＋ 3,000 元」，兩式擇優（《勞工保險條例》第 58-1 條）。平均月投保薪資取加保期間最高 60 個月的平均（第 19 條）。以 2026 年勞保投保上限 45,800 元、年資 30 年計算，每月約 21,297 元。2026 年（民國 115 年）起法定請領年齡是 65 歲，民國 51 年以後出生的人都適用；最多可提前 5 年領但每提前一年減 4%，延後領每年加 4%，上下限各 20%。
這一頁整理勞保老年給付的規則層：年金公式、請領年齡表、展延與減給、一次請領的舊制算法，以及三種試算表。投保薪資分級表本身見〈2026 勞保投保薪資分級表〉。
誰能領年金、誰只能一次領
依第 58 條，年滿法定請領年齡且保險年資合計滿 15 年，請領「老年年金給付」；年資未滿 15 年，只能請領「老年一次金給付」（年資每滿一年發一個月平均月投保薪資）。2009 年 1 月 1 日勞保年金施行前就有保險年資的人，另可選擇舊制「一次請領老年給付」，這是本頁最後一節。
請領年齡：2026 年起 65 歲
法定請領年齡自 2009 年起為 60 歲，2018 年起每兩年提高一歲，2026 年提高到 65 歲後固定。用出生年次對照最快：
| 出生年次（民國） | 法定請領年齡 | 適用年度 | 最早提前請領（減給 20%） | 最晚展延請領（增給 20%） |
|---|---|---|---|---|
| 46 年以前 | 60 歲 | 98～106 年 | 55 歲 | 65 歲 |
| 47 年 | 61 歲 | 107～108 年 | 56 歲 | 66 歲 |
| 48 年 | 62 歲 | 109～110 年 | 57 歲 | 67 歲 |
| 49 年 | 63 歲 | 111～112 年 | 58 歲 | 68 歲 |
| 50 年 | 64 歲 | 113～114 年 | 59 歲 | 69 歲 |
| 51 年以後 | 65 歲 | 115 年起 | 60 歲 | 70 歲 |
民國 51 年（1962 年）以後出生的人，法定請領年齡一律 65 歲；最早 60 歲可以提前請領減給年金，最晚可以展延到 70 歲。民國 50 年出生的人法定年齡是 64 歲，2025 年就已達齡。
年金公式與試算：年資 30 年、投保上限每月約 21,297 元
第 58-1 條的兩個式子，第一式「0.775% ＋ 3,000 元」對年資短、投保薪資低的人有利，第二式「1.55%」在年資乘以投保薪資超過約 38.7 萬時勝出（計算值）；年資滿 15 年才能領年金，所以以現行投保級距而言幾乎都是第二式勝出。下表已依兩式擇優：
| 年資 | 平均月投保薪資 29,500 元 | 36,300 元 | 45,800 元（上限） |
|---|---|---|---|
| 15 年 | 6,859 元 | 8,440 元 | 10,648 元 |
| 20 年 | 9,145 元 | 11,253 元 | 14,198 元 |
| 25 年 | 11,431 元 | 14,066 元 | 17,748 元 |
| 30 年 | 13,718 元 | 16,880 元 | 21,297 元 |
| 35 年 | 16,004 元 | 19,693 元 | 24,846 元 |
| 40 年 | 18,290 元 | 22,506 元 | 28,396 元 |
年資每多一年，月領金額就多「平均月投保薪資 × 1.55%」：投保上限 45,800 元的人每多一年年資多 710 元；投保 29,500 元（最低工資級距）的人每多一年多 457 元。所以投保薪資與年資都是線性影響，沒有哪一段特別划算。要注意平均月投保薪資是「最高 60 個月」的平均，不是退休前 60 個月，也不是整個職涯的平均；投保薪資曾經到頂 45,800 元滿五年的人，就以 45,800 元計算。
提前領減 4%、延後領加 4%
依第 58-2 條，達到法定年齡後每延後一年請領增給 4%，最多增給 20%；符合年資但未達年齡者可提前最多五年請領，每提前一年減給 4%，最多減給 20%。減給與增給是終身的，不會在達齡後回復。
| 請領時點 | 調整 | 年資 30 年、45,800 元的月領金額 |
|---|---|---|
| 提前 5 年（60 歲） | -20% | 17,038 元 |
| 提前 3 年（62 歲） | -12% | 18,741 元 |
| 提前 1 年（64 歲） | -4% | 20,445 元 |
| 法定 65 歲 | +0% | 21,297 元 |
| 延後 1 年（66 歲） | +4% | 22,149 元 |
| 延後 3 年（68 歲） | +12% | 23,853 元 |
| 延後 5 年（70 歲） | +20% | 25,556 元 |
提前 5 年領，每月少 4,259 元但多領 60 個月；用簡單累計（不計利息與年金調整）算，兩條線大約在 85 歲交叉（計算值：提前 5 年多領 60 個月共 1,022,280 元，除以每月少領的 4,259 元約 240 個月）：活得比 78 歲久，等到 65 歲再領總額較高；反之提前領較划算。這只是算術上的分界，實際還要看健康、有無其他收入與勞退專戶可以先撐過去，判斷框架見〈死後留遺產還是花光？這個決定先決定你的整個退休提領策略〉。
舊制一次請領：45 個月上限、跟年金比幾年回本
2009 年前有勞保年資的人可以選一次請領（第 59 條）：年資每滿一年發一個月平均月投保薪資，超過 15 年的部分每滿一年發兩個月，最高 45 個月；60 歲以後繼續工作的年資最多再計五年，合計最高 50 個月。
| 年資 | 一次請領月數 | 平均月投保薪資 45,800 元的一次金額 | 同年資月年金 | 回本月數（計算值） |
|---|---|---|---|---|
| 15 年 | 15 個月 | 687,000 元 | 10,648 元 | 約 65 個月（5.4 年） |
| 20 年 | 25 個月 | 1,145,000 元 | 14,198 元 | 約 81 個月（6.7 年） |
| 25 年 | 35 個月 | 1,603,000 元 | 17,748 元 | 約 90 個月（7.5 年） |
| 30 年 | 45 個月 | 2,061,000 元 | 21,297 元 | 約 97 個月（8.1 年） |
| 35 年 | 45 個月 | 2,061,000 元 | 24,846 元 | 約 83 個月（6.9 年） |
年資 30 年就碰到 45 個月上限，一次領 206.1 萬元；同樣年資的月年金 21,297 元，領大約 97 個月、也就是 8 年出頭就追平一次金（計算值，不計利息與物價調整）。年資越長，一次金因為封頂而相對越不划算。年金另有物價指數累計達 5% 時調整的機制，一次金領走後就沒有。
2026 年 1 月修法：政府撥補入法，公式沒變
《勞工保險條例》2026 年 1 月 21 日修正公布第 29、66、69 條，把政府每年編列預算撥補勞保基金寫進法律，並規定至少每三年檢討財務；年金公式、請領年齡與展延減給規則都沒有改。勞保財務與「年金會不會被砍」的判讀見〈政府年金還能信嗎？別歸零，也別全靠〉。
勞保年金加勞退，才是完整的第一、二層
勞保年金是社會保險，活多久領多久；勞退是雇主替你存的個人專戶，有多少領多少，60 歲起可以領，兩者可以同時領。勞退的提繳與月退休金換算見〈勞退新制 6% 怎麼算？〉，兩套制度為什麼用相反邏輯設計見〈勞保 vs 勞退〉。把勞保、勞退與自己的儲蓄三層加起來還差多少，用〈退休金要存多少？2026 台灣退休規劃完整指南〉的缺口算法；不同年薪位置的人該用哪種打法，見〈你的年薪在台灣第幾名？這決定你的退休策略〉。
資料來源
- 《勞工保險條例》第 19、58、58-1、58-2、59 條（全國法規資料庫，最新修正 2026 年 1 月 21 日）：https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=N0050001
- 勞動部勞工保險局「想幾歲領老年年金？先算出生年次」（2026 年 1 月 28 日更新）：https://www.bli.gov.tw/0017389.html
- 勞動部勞工保險局「老年給付請領資格」：https://www.bli.gov.tw/0004856.html
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