台灣家族辦公室變多了，但誰來做信託與傳承？｜STEP 系列：第一篇

TL;DR

• 台灣的家族辦公室話題正在從「聽過」變成「在發生」：世代交棒潮、金管會「亞洲資產管理中心」政策、港星雙樞紐的外溢，三股力量把需求推上來。
• 但家族辦公室是一個載體（機構）——它要有「人」去做信託與傳承。「誰幫你管錢」和「誰被認證做信託與傳承」是兩條不同的軸。
• 我們先前在「資產管理行業地圖」畫的六個位置，講的是第一條軸（服務關係結構）；本系列要補的是正交的第二條軸：做信託與傳承的那群人，靠什麼專業標準被認證——也就是 STEP / TEP。
• STEP（國際信託與資產規劃協會）1991 年成立於倫敦，做的事很特別：把原本散在律師、會計、稅務、銀行、信託各行的人，用一張共通證照（TEP）統一認證起來。 2025 年，它在台灣有了正式分會。

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適合閱讀：對「信託與傳承這一行的專業標準從哪來」好奇的讀者；私行／家辦／保險／CFP／律師／會計的業內人想看跨領域（cross-domain）的全景；考慮考 STEP／TEP 的人。 不適合閱讀：想直接找投資建議或產品推薦的人；認為「家族辦公室＝有錢人的避稅工具」就足以理解這件事的人。

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一、台灣的家族辦公室，正在從「聽過」變成「在發生」

過去十年，「家族辦公室」在台灣大多是新聞標題裡的名詞——香港、新加坡的事，跟多數人沒關係。

這兩年不一樣了。三股力量同時在推：

第一，世代交棒潮。 台灣戰後第一代企業家正集中進入交棒期。財富不只是數字，還牽涉股權、不動產、跨境資產、家族成員之間的安排——這正是家族辦公室要處理的事，遠不只「投資」。（而當家族傳承不再理所當然，老後生活費要靠誰，也成了同一道題的另一面：子女奉養率腰斬後，你的老後生活費要靠誰。）

第二，政策在補位。 金管會自 2024 年起推「亞洲資產管理中心」，方向之一就是把單一家族辦公室（SFO）、多家族辦公室（MFO）這類載體的法規與環境補起來。換句話說，國家層級已經認定這是個缺口。

第三，港星雙樞紐的外溢。 新加坡到 2024 年底單一家族辦公室已逾 2,000 家、香港逾 2,700 家。最富裕的亞洲家族常常兩地都設點，而台灣家族的資產，過去多半也是放到這兩地去管。需求一直都在，只是過去沒在島內落地。

所以「台灣家族辦公室會變多」不是預測，是已經在發生的結構性變化。

但問題來了——家族辦公室多起來之後，誰來做裡面最難的那塊：信託與傳承？

二、家族辦公室是「載體」，不是「人」

這裡要先拆一個常見的混淆。

家族辦公室（Family Office）是一個機構——替單一或少數超高資產家族統籌財富與事務的「現代版大內總管」。它管的不只是投資，還有稅務、傳承、法律、家族治理。

但機構本身不會「做」事，做事的是人。一間家族辦公室裡，真正去設計信託架構、處理跨境遺產、安排世代移轉的，是一群具備特定專業的人。（傳承的第一個決策其實更上游——要把資產留給下一代，還是自己花光？這個選擇會先決定你的退休提領策略。）

於是出現一個容易被跳過的問題：

這群「做信託與傳承的人」，到底靠什麼專業標準被辨識、被認證？

這個問題，跟「家族辦公室是什麼」是兩件事。前者問的是「人的專業標準」，後者問的是「機構的型態」（機構那條線——SFO/MFO/VFO 類型、設立門檻、台灣現況——母站有一篇入門總覽）。

我們在「資產管理行業地圖」系列裡，畫過資產管理 200 年演化出的六個位置——SFO、EAM、Fee-Only RIA、Fee-Only Planner、Coach、Peer Network（想看全景，從地圖第一篇開始；SFO 與 EAM 的雙生故事在第二篇）。那六個位置回答的是同一個問題：「誰幫你管錢？」——它是一條關於服務關係結構的軸。

而「誰被認證去做信託與傳承」，是正交的另一條軸。

三、第七條軸：專業標準

把這兩條軸擺在一起，分野就清楚了：

第一條軸是「載體」，第二條軸是「人的標準」，中間用信託（trust）這個法律工具串起來。

不管你人在 SFO、EAM、私人銀行還是信託公司，只要你做的是信託與遺產規劃，TEP 就是你這個領域的專業共主認證。它跟你待在哪種機構無關——這正是它能當「另一條軸」的原因。

這條軸，是「資產管理行業地圖」六個位置之外的第七條軸。本系列要畫的就是它。

而它對台灣的意義很直接：在台灣地圖那一篇裡，我們點出台灣金融服務業「通路與商品端極度飽和、建議與教練端幾乎空白」。家族辦公室變多，補的是機構端的缺；但「做信託與傳承的人，用什麼國際級標準被認證」這一塊，台灣過去幾乎沒人在談。 第七條軸，就是這個被跳過的缺口。

四、STEP 是什麼：把一群散落的專業，統一在一張證照下

STEP 的全名是 Society of Trust and Estate Practitioners，中文多譯為「國際信託與資產規劃協會」。

它 1991 年成立於倫敦，創辦人是 George Tasker。成立的痛點很具體：

在當時，信託與遺產規劃這件事，分散在不同專業裡——律師管法律、會計師管帳、稅務師管稅、銀行與信託公司各管一塊，卻沒有任何一個專業身分，把這些人整合起來。

Tasker 想做的，是「打破既有的專業界線（cut across professional boundaries）」：不管你原本是律師還是會計師，只要你做信託與傳承，就讓你進到同一個學會、用同一套標準、考同一張證照。

那張證照，就是 TEP（Trust and Estate Practitioner，信託與資產規劃師）——STEP 的最高階會員資格。

三十多年後，STEP 已經跨越 56 個國家、100 多個分會、會員超過 20,000 人。「TEP」這三個字母，在英國和離岸金融圈，被當成信託與遺產規劃的資深專業標記——客戶與同業靠它辨識「這個人是真的懂」。

這就是「專業共主」的意思：它不發明機構，它認證人。

五、為什麼這個共主，偏偏長在英國？

一個合理的疑問是：家族辦公室的源頭在美國（1882 年的洛克菲勒），為什麼信託與傳承的專業共主，反而長在英國？

答案藏在「信託」這個工具本身。

信託（trust）是英國衡平法（equity）的發明，是普通法（common law）世界特有的東西。承認信託的，多半是普通法地區——英國、香港、新加坡，以及澤西、開曼這些離岸島嶼；而大陸法地區（如德國、瑞士）本身沒有信託，得改用基金會（foundation）或借用外國信託法。

工具長在哪裡，做這個工具的人的標準，就長在哪裡。這也是為什麼離岸信託的重鎮，幾乎都是英國法系的後裔。

（這條「普通法 vs 大陸法」的分水嶺，牽涉到很多傳承規劃的實務差異，本系列下一篇會單獨拆。）

六、那台灣呢？

2025 年，STEP 在台灣有了正式分會（STEP Taiwan）——由一群在地的信託、法律、會計、財富管理專業人士自 2023 年起籌備，於 2025 年獲 STEP 總部正式承認。

這代表「第七條軸」開始在台灣落地：一張國際級的信託與傳承專業認證，第一次有了在地的組織入口。

至於這張英國證照為什麼會在這個時間點來台灣、怎麼考、考什麼、跟台灣既有的信託證照差在哪——那是本系列後續要回答的問題。

但起點先講清楚就好：台灣的家族辦公室會愈來愈多，而家族辦公室裡最難的信託與傳承，需要一群有標準、被認證的人去做。STEP 與它的 TEP，就是這群人的共主。 這條專業標準軸，過去在台灣幾乎沒被好好談過——這個系列，想把它補上。

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FAQ

STEP 是什麼組織？什麼時候成立的？

STEP（Society of Trust and Estate Practitioners，中文多譯為國際信託與資產規劃協會）是 1991 年成立於倫敦的組織，創辦人是 George Tasker，成立目的是打破律師、會計師、稅務師、銀行與信託公司各自為政的專業界線，用一張共通證照把做信託與傳承的人統一認證起來。

TEP 認證代表什麼意義？

TEP（Trust and Estate Practitioner，信託與資產規劃師）是 STEP 的最高階會員資格，不論你原本待在律師、會計師、稅務師、銀行或信託公司哪個機構，只要做的是信託與遺產規劃，TEP 就是這個領域的專業共主認證，跟你待在哪種機構無關。

STEP Taiwan 什麼時候成立？STEP 目前全球規模有多大？

STEP Taiwan 由一群在地的信託、法律、會計、財富管理專業人士自 2023 年起籌備，於 2025 年獲 STEP 總部正式承認；就全球規模而言，STEP 目前已跨越 56 個國家、擁有 100 多個分會、會員超過 20,000 人。

為什麼信託與傳承的專業標準起源在英國，而不是家族辦公室的發源地美國？

因為信託（trust）是英國衡平法（equity）的發明，是普通法世界特有的法律工具，承認信託的多半是普通法地區（如英國、香港、新加坡），而大陸法地區（如德國、瑞士）本身沒有信託，得改用基金會或借用外國信託法；工具長在哪裡，做這個工具的人的標準就長在哪裡，這也是離岸信託重鎮幾乎都是英國法系後裔的原因。

關於本系列

本系列是「資產管理行業地圖」的姊妹線。地圖系列畫的是「誰幫你管錢」的六個位置；本系列畫的是正交的第七條軸——「誰被認證做信託與傳承」。兩條軸互相補位，建議搭配閱讀。

本系列其他篇（研究站）：

• 第二篇：信託為什麼是英國的？普通法 vs 大陸法的分水嶺
• 第三篇：TEP 怎麼考？拆 ITM、Diploma 120 學分、實務 2 年
• 第四篇：STEP Taiwan 2025，英國共主為什麼這個時間點來台灣
• 第五篇：亞洲 STEP 時差，Singapore 1997、Hong Kong 2002、Taiwan 2025
• 第六篇（選配）：想入這行怎麼準備？路徑、成本、機會的研究筆記

延伸閱讀（地圖系列）：

• 財富傳承完整地圖：七大面向、行業地圖與台灣現況（總地圖母頁）
• 家族辦公室是什麼？SFO、MFO、VFO 類型、設立門檻與台灣現況（家辦入門母頁）
• 資產管理 200 年：從 Rockefeller 到 Tiger 21，誰為誰工作？（地圖第一篇）
• 富人造的工具：SFO 與 EAM 的雙生故事（地圖第二篇）
• 台灣地圖：我們有什麼、缺什麼、為什麼（地圖第六篇）
• One-Person Family Office：把自己當一個家族來經營（地圖第七篇）
• 亞洲 EAM 三都比較：新加坡 vs 香港 vs 杜拜（EAM 深度文第三篇）

來源

• Society of Trust and Estate Practitioners — Wikipedia
• About Us — STEP Taiwan
• STEP 協會介紹 — 常杏研究顧問（Ginkgo Consult）
• 家族辦公室數據與台灣現況：本站「資產管理行業地圖」系列（joelin.cc）整理

本文把公開資料整理成一張地圖，不構成任何投資、稅務或法律建議。 真要做信託與傳承規劃，請找有執照的專業人士。