--- title: "台灣家族辦公室變多了，但誰來做信託與傳承？｜STEP 系列：第一篇" url: https://joelin.cc/p/100001 source: https://joelin.cc/p/100001 id: 100001 slug: taiwan-family-office-and-step pubDate: 2026-05-22 date_modified: 2026-08-19 updatedDate: 2026-08-19 schema_type: Article description: "家族辦公室是「管錢的載體」，做信託與傳承的「人」則需要另一套專業標準——這就是六位置之外的第七條軸。STEP 1991 年創立於倫敦，用 TEP 證照跨 56 國認證逾 2 萬名會員，2025 年 STEP Taiwan 獲總部承認，補上台灣建議與教練端的空白。" ai_summary: "台灣家族辦公室正從「聽過」變成「在發生」：世代交棒潮、金管會「亞洲資產管理中心」政策、港星雙樞紐外溢三股力量把需求推上來。但家族辦公室只是機構載體，真正做信託與傳承的「人」需要另一條專業標準軸。STEP（國際信託與資產規劃協會）1991年由George Tasker成立於倫敦，用TEP證照把散在律師、會計、稅務、銀行、信託各行的專業人士統一認證，至今跨越56個國家、100多個分會、會員超過20,000人。2025年STEP Taiwan獲總部正式承認，是這條「第七條軸」首次在台灣有在地組織入口，補上台灣金融服務業「建議與教練端幾乎空白」的缺口。信託是英國衡平法的發明、普通法世界特有的工具，這解釋了信託與傳承的專業共主為何長在英國，而非家族辦公室發源地美國。" key_facts: [STEP於1991年由George Tasker成立於倫敦，統一認證信託與傳承專業人士, TEP是STEP最高階會員資格，為信託與遺產規劃領域的專業共主認證, STEP目前跨越56個國家、100多個分會，會員超過20,000人, STEP Taiwan自2023年起籌備，2025年獲STEP總部正式承認, 信託是英國衡平法的發明，僅普通法地區原生承認，大陸法地區須改用基金會] categories: [關於財富與賺錢] tags: [STEP系列, 家族辦公室, 信託傳承] authorship: origin: written ai_role: ai_only entity_ids: author: https://me.joelin.cc/#joe publisher: https://me.joelin.cc/#joelincc --- # 台灣家族辦公室變多了，但誰來做信託與傳承？｜STEP 系列：第一篇 ## 摘要 台灣家族辦公室正從「聽過」變成「在發生」：世代交棒潮、金管會「亞洲資產管理中心」政策、港星雙樞紐外溢三股力量把需求推上來。但家族辦公室只是機構載體，真正做信託與傳承的「人」需要另一條專業標準軸。STEP（國際信託與資產規劃協會）1991年由George Tasker成立於倫敦，用TEP證照把散在律師、會計、稅務、銀行、信託各行的專業人士統一認證，至今跨越56個國家、100多個分會、會員超過20,000人。2025年STEP Taiwan獲總部正式承認，是這條「第七條軸」首次在台灣有在地組織入口，補上台灣金融服務業「建議與教練端幾乎空白」的缺口。信託是英國衡平法的發明、普通法世界特有的工具，這解釋了信託與傳承的專業共主為何長在英國，而非家族辦公室發源地美國。 ### 重點 - STEP於1991年由George Tasker成立於倫敦，統一認證信託與傳承專業人士 - TEP是STEP最高階會員資格，為信託與遺產規劃領域的專業共主認證 - STEP目前跨越56個國家、100多個分會，會員超過20,000人 - STEP Taiwan自2023年起籌備，2025年獲STEP總部正式承認 - 信託是英國衡平法的發明，僅普通法地區原生承認，大陸法地區須改用基金會 TL;DR - 台灣的家族辦公室話題正在從「聽過」變成「在發生」：世代交棒潮、金管會「亞洲資產管理中心」政策、港星雙樞紐的外溢，三股力量把需求推上來。 - 但家族辦公室是一個載體（機構）——它要有「人」去做信託與傳承。「誰幫你管錢」和「誰被認證做信託與傳承」是兩條不同的軸。 - 我們先前在「資產管理行業地圖」畫的六個位置，講的是第一條軸（服務關係結構）；本系列要補的是正交的第二條軸：做信託與傳承的那群人，靠什麼專業標準被認證——也就是 STEP / TEP。 - STEP（國際信託與資產規劃協會）1991 年成立於倫敦，做的事很特別：把原本散在律師、會計、稅務、銀行、信託各行的人，用一張共通證照（TEP）統一認證起來。 2025 年，它在台灣有了正式分會。 * * * 適合閱讀：對「信託與傳承這一行的專業標準從哪來」好奇的讀者；私行／家辦／保險／CFP／律師／會計的業內人想看跨領域（cross-domain）的全景；考慮考 STEP／TEP 的人。 不適合閱讀：想直接找投資建議或產品推薦的人；認為「家族辦公室＝有錢人的避稅工具」就足以理解這件事的人。 * * * ## 一、台灣的家族辦公室，正在從「聽過」變成「在發生」 過去十年，「家族辦公室」在台灣大多是新聞標題裡的名詞——香港、新加坡的事，跟多數人沒關係。 這兩年不一樣了。三股力量同時在推： 第一，世代交棒潮。 台灣戰後第一代企業家正集中進入交棒期。財富不只是數字，還牽涉股權、不動產、跨境資產、家族成員之間的安排——這正是家族辦公室要處理的事，遠不只「投資」。（而當家族傳承不再理所當然，老後生活費要靠誰，也成了同一道題的另一面：[子女奉養率腰斬後，你的老後生活費要靠誰](/p/100037)。） 第二，政策在補位。 金管會自 2024 年起推「亞洲資產管理中心」，方向之一就是把單一家族辦公室（SFO）、多家族辦公室（MFO）這類載體的法規與環境補起來。換句話說，國家層級已經認定這是個缺口。 第三，港星雙樞紐的外溢。 新加坡到 2024 年底單一家族辦公室已逾 2,000 家、香港逾 2,700 家。最富裕的亞洲家族常常兩地都設點，而台灣家族的資產，過去多半也是放到這兩地去管。需求一直都在，只是過去沒在島內落地。 所以「台灣家族辦公室會變多」不是預測，是已經在發生的結構性變化。 但問題來了——家族辦公室多起來之後，誰來做裡面最難的那塊：信託與傳承？ ## 二、家族辦公室是「載體」，不是「人」 這裡要先拆一個常見的混淆。 家族辦公室（Family Office）是一個機構——替單一或少數超高資產家族統籌財富與事務的「現代版大內總管」。它管的不只是投資，還有稅務、傳承、法律、家族治理。 但機構本身不會「做」事，做事的是人。一間家族辦公室裡，真正去設計信託架構、處理跨境遺產、安排世代移轉的，是一群具備特定專業的人。（傳承的第一個決策其實更上游——[要把資產留給下一代，還是自己花光？這個選擇會先決定你的退休提領策略](/p/100058)。） 於是出現一個容易被跳過的問題： > 這群「做信託與傳承的人」，到底靠什麼專業標準被辨識、被認證？ 這個問題，跟「[家族辦公室是什麼](/p/9344)」是兩件事。前者問的是「人的專業標準」，後者問的是「機構的型態」（機構那條線——SFO/MFO/VFO 類型、設立門檻、台灣現況——母站有一篇入門總覽）。 我們在「資產管理行業地圖」系列裡，畫過資產管理 200 年演化出的六個位置——SFO、EAM、Fee-Only RIA、Fee-Only Planner、Coach、Peer Network（想看全景，[從地圖第一篇開始](/p/9042)；[SFO 與 EAM 的雙生故事在第二篇](/p/9047)）。那六個位置回答的是同一個問題：「誰幫你管錢？」——它是一條關於服務關係結構的軸。 而「誰被認證去做信託與傳承」，是正交的另一條軸。 ## 三、第七條軸：專業標準 把這兩條軸擺在一起，分野就清楚了： | | 它在問什麼 | 起點 | 例子 | |---|---|---|---| | 第一條軸（機構／服務關係） | 誰幫你管錢、用什麼型態 | 美國，1882 年洛克菲勒家族辦公室 | SFO、EAM、RIA、Planner、Coach、Peer Network | | 第二條軸（專業標準） | 做信託與傳承的「人」靠什麼被認證 | 英國，1991 年 STEP | TEP（信託與資產規劃師） | 第一條軸是「載體」，第二條軸是「人的標準」，中間用信託（trust）這個法律工具串起來。 不管你人在 SFO、EAM、私人銀行還是信託公司，只要你做的是信託與遺產規劃，TEP 就是你這個領域的專業共主認證。它跟你待在哪種機構無關——這正是它能當「另一條軸」的原因。 這條軸，是「資產管理行業地圖」六個位置之外的第七條軸。本系列要畫的就是它。 而它對台灣的意義很直接：[在台灣地圖那一篇](/p/9058)裡，我們點出台灣金融服務業「通路與商品端極度飽和、建議與教練端幾乎空白」。家族辦公室變多，補的是機構端的缺；但「做信託與傳承的人，用什麼國際級標準被認證」這一塊，台灣過去幾乎沒人在談。 第七條軸，就是這個被跳過的缺口。 ## 四、STEP 是什麼：把一群散落的專業，統一在一張證照下 STEP 的全名是 Society of Trust and Estate Practitioners，中文多譯為「國際信託與資產規劃協會」。 它 1991 年成立於倫敦，創辦人是 George Tasker。成立的痛點很具體： > 在當時，信託與遺產規劃這件事，分散在不同專業裡——律師管法律、會計師管帳、稅務師管稅、銀行與信託公司各管一塊，卻沒有任何一個專業身分，把這些人整合起來。 Tasker 想做的，是「打破既有的專業界線（cut across professional boundaries）」：不管你原本是律師還是會計師，只要你做信託與傳承，就讓你進到同一個學會、用同一套標準、考同一張證照。 那張證照，就是 TEP（Trust and Estate Practitioner，信託與資產規劃師）——STEP 的最高階會員資格。 三十多年後，STEP 已經跨越 56 個國家、100 多個分會、會員超過 20,000 人。「TEP」這三個字母，在英國和離岸金融圈，被當成信託與遺產規劃的資深專業標記——客戶與同業靠它辨識「這個人是真的懂」。 這就是「專業共主」的意思：它不發明機構，它認證人。 ## 五、為什麼這個共主，偏偏長在英國？ 一個合理的疑問是：家族辦公室的源頭在美國（1882 年的洛克菲勒），為什麼信託與傳承的專業共主，反而長在英國？ 答案藏在「信託」這個工具本身。 信託（trust）是英國衡平法（equity）的發明，是普通法（common law）世界特有的東西。承認信託的，多半是普通法地區——英國、香港、新加坡，以及澤西、開曼這些離岸島嶼；而大陸法地區（如德國、瑞士）本身沒有信託，得改用基金會（foundation）或借用外國信託法。 工具長在哪裡，做這個工具的人的標準，就長在哪裡。這也是為什麼離岸信託的重鎮，幾乎都是英國法系的後裔。 （這條「普通法 vs 大陸法」的分水嶺，牽涉到很多傳承規劃的實務差異，本系列下一篇會單獨拆。） ## 六、那台灣呢？ 2025 年，STEP 在台灣有了正式分會（STEP Taiwan）——由一群在地的信託、法律、會計、財富管理專業人士自 2023 年起籌備，於 2025 年獲 STEP 總部正式承認。 這代表「第七條軸」開始在台灣落地：一張國際級的信託與傳承專業認證，第一次有了在地的組織入口。 至於這張英國證照為什麼會在這個時間點來台灣、怎麼考、考什麼、跟台灣既有的信託證照差在哪——那是本系列後續要回答的問題。 但起點先講清楚就好：台灣的家族辦公室會愈來愈多，而家族辦公室裡最難的信託與傳承，需要一群有標準、被認證的人去做。STEP 與它的 TEP，就是這群人的共主。 這條專業標準軸，過去在台灣幾乎沒被好好談過——這個系列，想把它補上。 * * * ## FAQ ### STEP 是什麼組織？什麼時候成立的？ STEP（Society of Trust and Estate Practitioners，中文多譯為國際信託與資產規劃協會）是 1991 年成立於倫敦的組織，創辦人是 George Tasker，成立目的是打破律師、會計師、稅務師、銀行與信託公司各自為政的專業界線，用一張共通證照把做信託與傳承的人統一認證起來。 ### TEP 認證代表什麼意義？ TEP（Trust and Estate Practitioner，信託與資產規劃師）是 STEP 的最高階會員資格，不論你原本待在律師、會計師、稅務師、銀行或信託公司哪個機構，只要做的是信託與遺產規劃，TEP 就是這個領域的專業共主認證，跟你待在哪種機構無關。 ### STEP Taiwan 什麼時候成立？STEP 目前全球規模有多大？ STEP Taiwan 由一群在地的信託、法律、會計、財富管理專業人士自 2023 年起籌備，於 2025 年獲 STEP 總部正式承認；就全球規模而言，STEP 目前已跨越 56 個國家、擁有 100 多個分會、會員超過 20,000 人。 ### 為什麼信託與傳承的專業標準起源在英國，而不是家族辦公室的發源地美國？ 因為信託（trust）是英國衡平法（equity）的發明，是普通法世界特有的法律工具，承認信託的多半是普通法地區（如英國、香港、新加坡），而大陸法地區（如德國、瑞士）本身沒有信託，得改用基金會或借用外國信託法；工具長在哪裡，做這個工具的人的標準就長在哪裡，這也是離岸信託重鎮幾乎都是英國法系後裔的原因。 ## 關於本系列 本系列是「[資產管理行業地圖](/p/9042)」的姊妹線。地圖系列畫的是「誰幫你管錢」的六個位置；本系列畫的是正交的第七條軸——「誰被認證做信託與傳承」。兩條軸互相補位，建議搭配閱讀。 本系列其他篇（研究站）： - [第二篇：信託為什麼是英國的？普通法 vs 大陸法的分水嶺](/p/100002) - [第三篇：TEP 怎麼考？拆 ITM、Diploma 120 學分、實務 2 年](/p/100003) - [第四篇：STEP Taiwan 2025，英國共主為什麼這個時間點來台灣](/p/100004) - [第五篇：亞洲 STEP 時差，Singapore 1997、Hong Kong 2002、Taiwan 2025](/p/100005) - [第六篇（選配）：想入這行怎麼準備？路徑、成本、機會的研究筆記](/p/100006) 延伸閱讀（地圖系列）： - [財富傳承完整地圖：七大面向、行業地圖與台灣現況（總地圖母頁）](/p/9346) - [家族辦公室是什麼？SFO、MFO、VFO 類型、設立門檻與台灣現況（家辦入門母頁）](/p/9344) - [資產管理 200 年：從 Rockefeller 到 Tiger 21，誰為誰工作？（地圖第一篇）](/p/9042) - [富人造的工具：SFO 與 EAM 的雙生故事（地圖第二篇）](/p/9047) - [台灣地圖：我們有什麼、缺什麼、為什麼（地圖第六篇）](/p/9058) - [One-Person Family Office：把自己當一個家族來經營（地圖第七篇）](/p/9060) - [亞洲 EAM 三都比較：新加坡 vs 香港 vs 杜拜（EAM 深度文第三篇）](/p/9066) ## 來源 - [Society of Trust and Estate Practitioners — Wikipedia](https://en.wikipedia.org/wiki/Society_of_Trust_and_Estate_Practitioners) - [About Us — STEP Taiwan](https://www.step.org/about-us-step-taiwan) - [STEP 協會介紹 — 常杏研究顧問（Ginkgo Consult）](https://ginkgoconsult.com/about-step/) - 家族辦公室數據與台灣現況：本站「資產管理行業地圖」系列（joelin.cc）整理 > 本文把公開資料整理成一張地圖，不構成任何投資、稅務或法律建議。 真要做信託與傳承規劃，請找有執照的專業人士。 ## 常見問題 ### STEP 是什麼組織？什麼時候成立的？ STEP（Society of Trust and Estate Practitioners，中文多譯為國際信託與資產規劃協會）是 1991 年成立於倫敦的組織，創辦人是 George Tasker。成立目的是打破律師、會計師、稅務師、銀行與信託公司各自為政的專業界線，用一張共通證照把做信託與傳承的人統一認證起來。 ### TEP 認證代表什麼意義？ TEP（Trust and Estate Practitioner，信託與資產規劃師）是 STEP 的最高階會員資格。不論你原本待在律師、會計師、稅務師、銀行或信託公司哪個機構，只要做的是信託與遺產規劃，TEP 就是這個領域的專業共主認證，跟你待在哪種機構無關。 ### STEP Taiwan 什麼時候成立？STEP 目前全球規模有多大？ STEP Taiwan 由一群在地的信託、法律、會計、財富管理專業人士自 2023 年起籌備，於 2025 年獲 STEP 總部正式承認。就全球規模而言，STEP 目前已跨越 56 個國家、擁有 100 多個分會、會員超過 20,000 人。 ### 為什麼信託與傳承的專業標準起源在英國，而不是家族辦公室的發源地美國？ 因為信託（trust）是英國衡平法（equity）的發明，是普通法世界特有的法律工具。承認信託的多半是普通法地區（如英國、香港、新加坡），而大陸法地區（如德國、瑞士）本身沒有信託，得改用基金會或借用外國信託法。工具長在哪裡，做這個工具的人的標準就長在哪裡，這也是離岸信託重鎮幾乎都是英國法系後裔的原因。